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    开户名称:河北省残疾人救助协会

    开户行:中国银行石家庄泰华支行

    银行账号:101136825115

财务管理

         河北省残疾人救助协会简称(冀残助会),为加强财务管理,确保本协会资金的合法化使用,促进慈善事业的健康发展,根据国家财政法、相关法规和《社团管理》条例的有关规定,结合本协会《章程》和实际情况,制定本制度。

         一、一般原则
       (一)封闭管理的原则。本协会资金及其利息除章程另有规定外,只能用于慈善事业,专款专用,不得挪作他用。
       (二)专项核算的原则。按照国家统一的会计核算制度设置会计科目、复式记帐,根据审核无误的会计凭证登记帐簿编制财务会计报表,会计实行电算化管理。
       (三)公开透明的原则。协会秘书长每年将捐赠款情况向会长及理事会汇报。财务帐目应接受财政、审计部门和业务主管单位的检查、审计和监督,并定期向社会公布捐赠款的使用情况,接受社会的监督。

        二、资金收入
        协会资金的收入
        1、社会各界捐赠的捐款收入。
        2、会员及会员单位的会费。
        3、政府资助。
        4、救助资金产生的利息收入。
        5、实体项目的收入。

        三、资金收入管理
       (一)救助资金收入的管理
        1、凡收到社会各界捐赠的款项,必须开具《捐款捐物专用收据》给捐赠单位或个人。
        2、收到的捐赠款项,应按规定存入银行专户,专款专用。
        3、救助资金产生的利息收入与慈善资金统一管理,专款专用,不得挪作他用。
        4、建立救助资金档案,永久保管。
      (二)会员会费收入管理
       1、凡收到会员会费,必须开具《会费收据》给会员;
       2、会员会费应按规定存入银行专户,专款专用。

       四、资金支出管理
      (一)救助资金财务支出管理:
       1、定向捐款按捐赠人意愿实施,审核金额权限与下款相同。
       2、使用不定向捐款分级审批,权限如下:
       使用不定向救助资金20000元(含本数)以下由秘书长签署意见后由会长审批;20000元以上至100000元(含本数)由会长办公会审批;100000元以上经理事会通过后方可使用。
       (二)会员会费支出管理
       1、会员会费收入必须用于会员活动,不得在会员中分配。
       2、本会召开各种会议及组织有关活动预先编制预算,经会长审批后按预算执行。
       3、专项赞助费支出按赞助者的意愿执行。
       4、会员会费的审批权限:
       5000元(含本数)以下由常务副会长审批;5000元以上至20000元(含本数)由会长审批;20000元以上由会长办公会审批。
      (三)办公经费支出管理
       办公经费审批权限:
       5000元(含本数)以下由秘书长审批;5000元以上至20000元(含本数)由会长审批;20000元以上由会长办公会审批。

       五、报销制度及流程
       日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
      (一)费用报销的一般规定
       1. 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
       2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
       3.按规定的审批程序报批。
       报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
      (二)费用报销的一般流程
       报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→副会长审核签字→财务部门复核→会长审批→到出纳处报销。

       六、票据管理
       银行支票的管理
       1、出纳向开户银行购入转帐支票和现金支票必需妥善保管,并作好辅助记录,将使用支票的号码登记在辅助帐本上,以便备查。
       2、现金支票只限于出纳领用备用金及发放工资、奖金、劳务、酬金、助困资金等使用,其他一律不得领用现金支票。 
       3、严格执行财务制度,遵守票据管理办法,不得填开空头支票。
 
      七、协会可根据实际情况,对本制度进行补充和修改


       八本制度未尽事宜按国家有关财务制度执行

       九、本制度由第一届理事会全体会议通过执行